ILIT - nieodwołalne Life Insurance Trust

Nieodwołalne Life Insurance Trusts (ILITs) planuje narzędzi używanych do utrzymania wpływów ubezpieczeń na życie poza opodatkowaniu nieruchomości.

Na przykład, jeśli małżeństwo ma majątku 6 milionów, mogą przekazać 4 miliony z pokolenia na pokolenie bez podatku, jeśli skonfigurować właściwy układ zaufania do wykorzystania maksymalnego okresu jednolity kredytów. To pozostawia 2 miliony nadal podlegają opodatkowaniu zgodnie z obowiązującym prawem.

Logiczną rzeczą jest zakup polisy ubezpieczeniowej na życie żywiciela rodziny do przewidywanego podatku. Jednak polityka nabytych w sposób jak najbardziej ludzie znają problem nie zostanie rozwiązany, jest zmieszany.

Jeżeli para ma jakieś "przypadki własności" w polityce, zostanie ona umieszczona w nieruchomości. Zakup milion polityki dolara zwiększa nieruchomości do 7 milionów. Cztery miliony przechodzi bez podatku, ale teraz opodatkowania nieruchomości jest 3 miliony. Ten wzrost podatku o około 225.000 dolarów.

Wpisz Nieodwołalne Life Insurance Trust.

Adwokaci projektu Akredytywy Life Insurance Zaufania. Nadzieję, że będzie ubiegać się o swój podatek federalny numer. Nadzieję, że będzie następnie ubiegać się o ubezpieczenie na życie żywiciela rodziny. Będzie to wnioskodawca, właściciel i beneficjentem polityki. Typowe sformułowanie "Jan i Maria Kowalscy Akredytywy Life Insurance Trust z dnia 5 kwietnia 2007, JPMorgan Chase Bank, powiernik.

W tym przykładzie, ponieważ ani Jan Maria nie ma żadnych "częstość posiadania" w polityce, nie staną się częścią ich opodatkowaniu nieruchomości.

Właściciel i Beneficjent

W przeciwieństwie do korzystania ILIT, pracuję z nielicznych przypadkach, gdy tylko dziecko lub dzieci właściciela i beneficjenta. Może pracować. Jednak każdego roku dar rodziców pieniądze na opłacenie składek, nie ma pewności, że pieniądze zostaną wykorzystane na wypłatę premii. Ponadto, dzieci, jako właściciele, mają dostęp do wartości pieniężnych. ILIT ma więcej pewności.

Widziałem powiernika być dzieckiem, pary adwokata, księgowego lub długim czasie przyjaciel rodziny. Wszystkie te będą działały, ale un-tendencyjne trzecich, takich jak bank, jest znacznie lepsza. Jeśli jednostka jest powiernikiem, nazwa banku powiernika następcy. Banki nie umiera.

Crummey List

Zazwyczaj składek ubezpieczenia na życie są opłacane przez rodziców w formie rocznych dary nieodwołalne Life Insurance Trust. Obecnie (2007) osoba może podać do 12.000 dolarów każdego roku tyle osób, ile chcą, bez konieczności płacenia podatku od darowizny lub o kwotę odejmuje się od ich wyłączenia życia. Jednak te dary musi być "aktualny interes" dary, co oznacza, odbiorca musi mieć prawo do natychmiastowego prezent.

Prezenty dla ILIT, do płacenia składek na ubezpieczenie na życie własnością ILIT, nie są "obecne zainteresowania" prezentów. "Crummey" list kwalifikuje jako dar "interesie obecnych" dar. Pismo nie jest forsą lub źle napisane; list bierze swoją nazwę od postępowania sądowego wszczętego w 1968 r. Clifford Crummey, który próbował to zrobić samej rzeczy: złożyć roczne prezenty prezenty obecne zainteresowania. Ostatecznie, wynik sprawy wymaga użycia pisma, znanego obecnie jako "Crummey listu.

List jest wysyłany co roku do każdego z beneficjentów ILIT. To po prostu stwierdza, że darowizna została dokonana na ILIT i mogą je wycofać, jeśli chcą w określonym terminie, dzień zwykle 30 lub 60. Jeśli nie skorzysta z tego prawa, dar staje się obecny dar zainteresowania.

Oczywiście istnieje zrozumienie pomiędzy rodzicami i dziećmi ignorować te litery, ponieważ jest to część ogólnego planu nieruchomości. Rocznej darowizny i wynikających z nich co roku listy Crummey nie musisz iść do dzieci zdolność do czynności prawnych, takich jak w wieku 18 lat. Widziałem listy pisane do 4-miesięcznych niemowląt. W tym przypadku, nawet jeśli dziecko nie był w stanie odczytać list lub nie rozumie planowania nieruchomości uzasadnienie za to, że nie skorzysta z prawa do złożenia daru. Uff, innej osoby prawnej punkt uniknął.

Jak widać, bardzo ważne jest przygotowanie rocznego sporządzania tych listów Crummey. Niektóre departamenty banków zaufania wykorzystywane do świadczenia tej usługi, jeżeli zostały one powiernika trustu. To właśnie dzięki uprzejmości jak nigdy nie widzieli lub zarządzać wszystkimi dochodów ubezpieczeń na życie.

Najlepiej jest mieć swojego adwokata nie liter. Mam jednego klienta, którego prawo przedsiębiorstwa (na podstawie pisemnej zestaw instrukcji) ma Informacja premii od zakładu ubezpieczeń na życie wysyłane do firmy, przygotowanie i wysyłanie listów Crummey i płacić składki. Wszystkie klient musi zrobić, to otworzyć pismo każdego roku od firmy prawniczej ze wskazaniem premii jest należny i wysyłać je sprawdzić. Poza tym nie mają nawet kiwnąć palcem. Miła obsługa.

Jeśli masz nieruchomości, które będą podlegać opodatkowaniu nieruchomości a doradcy sugerują, polisa ubezpieczeniowa na życie do zapłaty podatku z dyskontem, upewnij się, że oceny wykorzystania Nieodwołalne Life Insurance Trust.

Poniżej wymienione są więcej artykułów związanych z powyższym artykule z "Planowanie Estate" kategorii artykułów.

Osoby zainteresowane powyższym artykule "ILIT - nieodwołalne Life Insurance Trust" są również zainteresowani powiązane artykuły wymienione poniżej: