Kiedy nie Nazwisko współmałżonka Beneficjenta Twoje IRA

W większości przypadków, nazywając współmałżonka beneficjenta swojego IRA największy sens. Jednakże, w zależności od życzeń, inne ustalenia beneficjent może lepiej radzić sobie w realizowaniu swoich celów.

Najpierw szybko rzucić okiem na wymagania i korzyści z nazywania współmałżonka jedynym beneficjentem się IRA. Wybór innego beneficjenta może spowodować utratę niektórych z tych korzyści.

Pierwsze korzyści pozwala małżonka wyboru w leczeniu IRA jako swoje własne. Kiedy celem jest opóźnienie wymaganego minimum dystrybucji (RMDs) tak długo jak to możliwe, małżonek będzie na ogół wybiera tę opcję. Wybór ten pozwala małżonka przełożyć RMDs dopiero w wieku 70 1 / 2 w przypadku tradycyjnych IRA lub wrześniu RMDs są odroczone aż do śmierci małżonka, jeżeli IRA były Roth. Jeśli współmałżonek jest młodszy od zmarłego właściciela IRA, to sprawia, że wiele sensu odroczenia, gdzie jest pożądane.

Korzystanie długość życia małżonka i beneficjentem jest jeden z małżonków opcji, a więc potencjalnie wydłużenie okresu spłaty. Jeśli współmałżonek nie było jedynym beneficjentem, długość życia właściciela IRA i beneficjent jest wymóg. Biorąc pod uwagę fakt, że właściciel IRA jest starsza, tym skraca okres dystrybucji.

Jeżeli właściciel IRA umiera przed osiągnięciem wieku 70 1 / 2, małżonek może odroczyć RMDs do właściciela IKE będzie osiągnięciu wieku 70 1 / 2. Jeżeli właściciel IRA jest młodszy od małżonka, może być atrakcyjną opcją.

Pomimo tych zalet i elastyczności, innych wyborów beneficjent może mieć więcej sensu.

Stan Odliczenie Trust

Wykorzystanie zaufania ma wiele zalet, takich jak zdolność do "Dostosuj" podziału majątku zaufania wśród beneficjentów, ulg podatkowych i zdolność do posypania dochodów.

Jednym z głównych korzyści nazywania stan zaufania beneficjenta swojego IRA jest to przepis QTIP (Qualified Terminal Odsetki od nieruchomości). Dzięki temu właściciel IRA do kontroli, gdzie własność przechodzi z chwilą śmierci małżonka. Najbardziej oczywistym wykorzystanie wyborów QTIP jest upewnienie się, dzieci i osoby nie są wydziedziczony z powodu małżonka kolejnych wyborów beneficjenta lub małżeństwo.

Credit Shelter Obwodnica Trust

Te fundusze skorzystać z kredytu jednolity ustawy stanowi osobę. W prostych słowach, schronisko kredyt zaufania obejść się z dwóch części, części A i B. otrzyma wszystkie aktywa majątku. Małżonka zazwyczaj osiąga dochody z obu części. Jednak z powodu śmierci współmałżonka, ich części wynika bezpośrednio do (ogólnie) dzieci, tym samym usuwając go z podwójnego opodatkowania. Dzisiaj, właściwe planowanie i wykorzystanie kredytu zaufania obwodnica może poruszać 4.000.000 dolarów dla dzieci wolne od podatku.

RMDs z IRA i wciąż wymagane są na podstawie średniej długości życia z najstarszych beneficjent trustu (prawdopodobnie małżonka). Ulgi podatkowe konfliktu Shelter kredytu zaufania ze zdolnością do rozciągania RMDs się przez długi czas możliwe.

Dynasty Planowanie

Tutaj celem jest zapewnienie jak wielu pokoleń beneficjentów, jak to możliwe, w przeciwieństwie do planowania wyłącznie do współmałżonka. Znowu RMDs są nadal wymagane. Nazwa gry jest rozprzestrzenianie się wypłaty na najdłuższy możliwy okres za pomocą najmłodszym beneficjentów. Zaletą jest konto IRA dalszym ciągu wzrastał w odsetki. Zgodnie z prawem okolicznościach 100.000 dolarów IKE można wypłacić ponad 20 milionów dolarów.

Tradycyjnie zaufania dynastii jest używany. Podczas gdy "przepis przeciwko perpetuities" nie obowiązuje we wszystkich państwach, na ogół osoby mogą rozprzestrzeniać wypłat przez wiele pokoleń. Maksymalna byłoby życie nikogo przy życiu po śmierci twórcy zaufania, plus 21 lat. Jednakże, jak widzieliśmy, dla celów RMD, długość życia najstarszych beneficjenta zaufanie jest niezbędne przy zaufania Beneficjent IRA.

Jednym ze sposobów obejścia tego problemu jest ustanowienie zaufania dynastii dla każdego beneficjenta. Ewentualnie, aby go proste, wystarczy nazwa każdego beneficjenta osobno (np. dzieci, wnuki) i zapomnieć o zaufanie.

Podczas nazywania małżonka jak tylko beneficjent IRA ma swoje zalety, nie należy ślepo dokonać tego wyboru. Rozmiar nieruchomości, sytuacja się beneficjentów i celów to tylko niektóre z czynników, które mogą wymagać innego wyboru. To jest czas, aby usiąść z finansowych planner i adwokat planowania nieruchomości oraz przegląd wszystkich opcji i ich konsekwencje.

Rate Article

Related Videos
Play Video How To Leave Your IRA To Your Children Tax Free	Play Video What is a Roth IRA?	Play Video IRAs for Kids	Play Video Roth IRA Conversions	Play Video Co to jest IRA?

Poniżej wymienione są więcej artykułów związanych z powyższym artykule z "Planowanie nieruchomości" art.

Osoby zainteresowane powyższym artykule "Kiedy nie Nazwisko współmałżonka Beneficjenta Twoje IRA" są również zainteresowani powiązane artykuły wymienione poniżej: